約束手形120日から60日へ短縮

公正取引委員会は 約束手形の決済期限を原則120日(繊維業は90日)から 業種を問わず60日以内に短縮する旨の意見公募を開始しました 沖縄では以前から180日の手形を振出す企業があったりと 下請け企業の資金繰りを難しくしています 60日サイトで決済が出来れば 多くの下請けの中小企業の資金繰りが改善すると思わます 詳しくはヤフーニュースでご確認下さい

約束手形の決済、60日に短縮 中小企業の資金繰り改善(共同通信) – Yahoo!ニュース

PLだけでなくBSも重要です

売上や経費や利益に対して関心が高く PL(損益計算書)にしか目を向けない 社長さんが多くいらっしゃいます 経営を直接的に表す指標ですから インパクトも大きいからだと思いますが BS(貸借対照表)にも 利益に繋がる指標が示されています

預金残高は資金繰りに直結します 資金が少ない場合は 仕入れや投資も叶いません 棚卸資産(商品)が多ければ 不良在庫がストックされており おカネに換金されない商品 すなわち不良資産になっています また 売掛金や受取手形の中にも 不良化して回収できないケースもあります ひいては資金繰りにも影響します

ついつい PLに重きを置きがちですが 足元を現すBSの指標も 経営戦略には必須です 社長さんは両方の数字を活かして 最善の結果が出るよう BSやPLを駆使して 経営を陣頭指揮していくことが求められます

上原輝夫(行政書士ヒューマンサポートオフィス) : プロフィール [マイベストプロ沖縄] (mbp-japan.com)

なんくるナイサはちゃーナランに

「なんくるナイサ」と思って 資金繰りが悪化するまで放置して ご相談に来られる社長さんが 多くいらっしゃいます 経理(経費)と支払う税金には関心があっても 決算書自体には全く関心が無い場合が 殆どのケースです                

提携している税理士さんも 決算書を作成し税金を払ってもらえばいいと 回収不能や減価償却費の未計上や赤字や債務超過の状況を説明せず一義的に処理し 結果 銀行借入が難しくなるような決算書を 作成する事務所も多くあります                                                 本来 決算書の見栄えを良くし 銀行借入をし易くするお膳立ては 税理士事務所の仕事ではなく 社長さんの大事なお仕事です

その認識を持たないままに 過去に銀行と交渉して借入が出来た経験があれば その借入が信用保証協会の保証付の借入で 中小企業に優しく 実力が無くても借りられた事に 気が付かずにいることも「なんくるナイサ」を増長させている 原因の一つであると思います

ただ「借りられればいい」で 借り続けていると いずれは借りられなくなります(ちゃーナランです)銀行借入は日頃から 正しい認識で行動 (まくとぅシーネー)することが肝要になってきます                                           

こうすればもっと良くなる社長の経営№28                                 ヒューマンサポートオフィス所長ブログ | 行政書士ヒューマンサポートオフィス (soudan-aite.net) 

  

 

    

人がいい断れない

人がよく 頼まれ事を断れない社長の会社は 赤字のケースが多いです 人がいいから取引先からお願いされれば 利益を減らして 値下げして販売してしまったり 逆に 頼まれたので 値上げに応じて高く仕入れをしてしまったり 働かない従業員に対しても 給料を高くしてあげる 自ずと会社は赤字となってしまいます

赤字になっていけば 会社の資金が減少していき 赤字が続いている会社は 資金繰りに気を遣うことが日常化して いきます 自社の資金繰りが厳しいのに 一時的に手元に資金があるタイミングで 他社からお金を貸してほしいと頼まれて 断りきれずに貸してしまいます

社長の人がいいと 赤字になりやすく また資金繰りが厳しくなります 社長はお人よしに ならないように「人がいい断れない」にならないように自戒することが経営の鍵になってきます。

こうすればもっと良くなる社長の経営№1 

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海銀が「融資3日で実行」に挑戦

沖縄海邦銀行が2025年3月に向けた経営計画で 融資を受付から審査を3日以内で行い 10営業日以内に融資実行を目指す戦略に 取組んでいるとの報道がありました 新型コロナ: 沖縄海邦銀行頭取「融資3日で実行」 矢継ぎ早に改革: 日本経済新聞 (nikkei.com) サザエさんの三河屋さんのように 注文を受けるだけでなく 家の留守番を頼まれるような存在を目指していきたいとのこと 資金繰りは 事業者の生命線であり 借入申込後の可否の返答が長引けば 長引くほど 資金繰りの機会は消失します 事業者にとって 大変に心強く 頼もしい挑戦であると思います。

年間返済額を超える利益を目指す

利益は結果だからこだわらない 毎日一生懸命やるから気にしない等 利益についてはガッツリいかない社長さんは割と多いと思います 逆に目指さないといけないのか? と尋ねられることもよくあります その場合は 最低限 銀行への 年間返済額を超えることを 目標にして下さいとアドバスしています

損益計算書では 売上から始まり費用を引き 最後に法人税を引けば「税引後利益」が計上されます 借入利息は費用で計上されますので 年間返済額(借入元金の年間支払額)は「税引後利益」から支払われる計算になります ですので 「年間返済額<税引後利益」を 最低限確保しなければ 会社のおカネが減ることになります

つまり 年間返済額を超える税引後利益を確保した場合に その分 会社の使えるおカネが増えることになります そこを意識すると 過度な節税対策で 経費を増やしたり少額資産を購入したりすることは 手元のオカネを減らすので 会社の資金繰りには悪影響であることを 実感することができます

「利益は後からついてくる」との経営の名言もありますが まずは 会社の使えるおカネを増やす「年間返済額を超える税引後利益を目指す」ことが肝要になってくると思います。

会社は生き物 借入・決算(申告)対策は日頃から №034

借入・決算(申告)対策は日頃から | 行政書士ヒューマンサポートオフィス (soudan-aite.net)

 

支援金・協力金のつなぎ融資が沖銀でも

琉球銀行に続いて 沖縄銀行でも コロナ関連等の支援金や協力金が給付されるまでの間を「つなぎ融資」として借入ができるようになったと報道がありました 沖銀、つなぎ融資で資金繰り支援 助成金受給までの期間 最大500万円 – 琉球新報デジタル|沖縄のニュース速報・情報サイト (ryukyushimpo.jp) 給付口座を沖縄銀行で指定することが要件です これまで 沖縄銀行の口座が無い方は利用できませんでしたので 助かる方々も大変に多いと思います資金繰りにも役立ち 遣いかっての良いサービスだと思います  支援金・協力金のつなぎ融資│うちなーの会社と社長と社員の風儀 (ti-da.net)  詳しくは沖縄銀行のホームぺージでご確認下さい。事務所ブログ内にもアドレスを掲載しております。

売上金の未回収に気を付ける

売上があがっても 代金の回収が遅くなると資金繰りが悪化します 未回収分相当の運転資金が増加するからです 売上を計上するまでには 仕入や販売に関する費用もかかり 売上後の代金回収は1秒でも早くと云われる所以ですコロナ禍で 観光や飲食業のみならず 取引をしている会社の業績も悪化しており ジワジワと各分野へ拡がっていくことが予想されます

こういった状況下では「売上金の未回収」が今後は増えるかもしれないと 警戒し備えることをおススメしていますまず 支払日が急に変わったり サイトが長くなったり 徐々に伸ばされている取引先が発生した場合には その代表者に直接会って事情を聞いたり 取引業者など周辺に聞き込み 情報収集をすることも必要です それでも中々状況が把握できない場合には 帝国データバンクなどのリサーチ会社に調査を依頼することも有効です 詳細な調査では それなりに費用も掛かりますが 簡易な情報提供の場合は 低額でも実施しています

売上は回収してナンボとも云われます 新規で取引する会社や取引額が大きくなってきた先 逆に取引額が小さくなってきた先等の状況を 色々な方法で把握しながら 回収サイトや支払い条件を再考していくことも肝要です このコロナ禍での「売上金の未回収」を警戒して 備えるだけ備え乗り切っていきましょう。

会社は生き物 借入・決算(申告)対策は日頃から №014

借入・決算(申告)対策は日頃から | 行政書士ヒューマンサポートオフィス (soudan-aite.net)

運転資金を簡単に⁈3

前述の、仕入れから売上金回収の順番が 殆どの会社では④①②③であると思います そして③売上金の入金までの時間が長くなる程、運転資金を多く準備しなければなりません 100万円の商品を仕入れて140万円にて販売するビジネスモデルの場合 売上金の回収サイトが販売後2か月であれば 単純に140万円×2か月=280万円の運転資金とその利息が必要です この280万円は運転資金として常に必要となってきます それに伴う利息負担もです 年利2%であれば 年間56,000円の利息負担が必要です

56,000円あれば 新聞料金かWI-FI費用は負担できそうです 少額であれば気になりませんが 売上が拡大すれば 見過ごせない大きな数字になります インパクトも大きくなります 10倍になれば56万円 100倍の仕入れになれば 年間560万円の利息負担が必要です

一般的に大手企業の 支払いが遅いのは 多額の資金を効率的に廻す必要があるからだと思われます 上記サイトを1か月短くすれば 借入金も利息も半分で済みます また 納品日払いでやっている仕入代金の支払を 半分は納品日に 残りの半分を翌月末払いにすることでも 運転資金を減らすことができます 

小さなことですが「回収は1秒でも早く 支払いは1秒でも遅く」が資金繰りに貢献し 適正な運転資金が確保されていきます。

会社は生き物  借入・決算(申告)対策は日頃から №003

借入・決算(申告)対策は日頃から | 行政書士ヒューマンサポートオフィス (soudan-aite.net)

琉銀が「協力金つなぎ融資」実施

飲食業は4月から時短営業を強いられ 売上減で資金不足の事業所が多くみられます「時短営業協力金」の給付も進まず 経営はひっ迫しています そんな中 琉球銀行から協力金や給付金が入金される間の「つなぎ融資」を実施するとの新聞発表がありました 事業所にとって大変に助かるシステムです 振込先として指定している 個人事業や法人が対象です 給付後に返済の流れです 時短で資金不足・つなぎ融資│うちなーの会社と社長と社員の風儀 (ti-da.net) 新聞報道はこちらからです 琉銀が新ローン コロナ対策支援 つなぎ資金に | 沖縄タイムス紙面掲載記事 | 沖縄タイムス+プラス (okinawatimes.co.jp) 資金繰りに貢献する素晴らしいローン商品です。