この質問は 多くの社長さんからよくお尋ねがあります その目安として「現預金月商倍率」と云う指標があります 平均月商の何倍のおカネが会社にあるかです
例えば 年間売上が3千万円の会社であれば 平均月商は3千万円÷12か月＝250万円です 仮に会社の現預金が500万円あれば「現預金月商倍率」は２倍になります
業種によっても異なりますが 平均して月商倍率が３倍以上であれば 資金繰りは順調であり 理想的であると云われています 逆に１倍以内であれば 自転車操業に近いと言われています
日銭の入ってくる現金商売であれば １倍以内でも資金繰りに問題なく 運営されている事業所もあります あくまで目安と云われておりますが 私自身は同感する場合が多々あります。
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売上や利益の目標額はあっても「現預金額」の目標を決めている社長さんは少ないと思います 売上や利益が大きくあがっても 現預金が無ければ会社は潰れます 逆に 売上や利益が無くても 現預金があれば会社は潰れません 最後は金次第ってことですから いくらあった方がいいのかの目標は設定しておくことが肝要です
現預金月商倍率と云うワードがあります これは平均月商の何か月分の現預金があるかの指標です 簡単な例ですと年商1,200万円の場合は 平均月商は100万円になります この場合に 会社の現預金の残高が100万円ぐらいであれば 月商倍率は１か月分です １か月分であれば 自転車操業と云われる状態です 入金と出金とのバランスが悪く収支がギリギリで会社が廻っている状態です
平均的な会社で 現預金月商倍率は２か月～３か月と云われています ですので「現預金額」の目標額のラインとしては 最低2,3か月を目標において 長期的には６か月分(半年)を目標にすることが望ましいと思われます 売上高の半年分と云うのは いささか無茶と思われますが 1,2年で達成することは困難ですが 中長期的な視点で 例えば年間０．３か月分を増やし ３年で１ヵ月分を増やしていけば無茶ではありません 売上や利益と同様 現預金の目標も設定して 日頃から会社の成長を見極めていく目を持つことが大事になってきます。
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