売上や経費や利益に対して関心が高く　PL(損益計算書)にしか目を向けない　社長さんが多くいらっしゃいます　経営を直接的に表す指標ですから　インパクトも大きいからだと思いますが　BS(貸借対照表)にも　利益に繋がる指標が示されています

預金残高は資金繰りに直結します　資金が少ない場合は　仕入れや投資も叶いません　棚卸資産(商品)が多ければ　不良在庫がストックされており　おカネに換金されない商品　すなわち不良資産になっています　また　売掛金や受取手形の中にも　不良化して回収できないケースもあります　ひいては資金繰りにも影響します

ついつい　PLに重きを置きがちですが　足元を現すBSの指標も　経営戦略には必須です　社長さんは両方の数字を活かして　最善の結果が出るよう　BSやPLを駆使して　経営を陣頭指揮していくことが求められます

上原輝夫（行政書士ヒューマンサポートオフィス） : プロフィール [マイベストプロ沖縄] (mbp-japan.com)

前述した　現金化されるものを待っているものと　現金化されるのを待たせているものの差額が　ざっくり云うと　運転資金です　待っているものが　待たせているものよりも多い場合は　売上の入金が遅く　仕入れや支払の出金が早いため　より多くの資金を準備しなければならなくなり　効率が悪い資金繰りになります　　　　　　　　　　　

売掛金の回収を早くしたり　仕入代金の支払を遅くするだけで　資金繰りは改善されます　例えば毎月100万円分を仕入れて140万円で販売するビジネスモデルの場合　①.8月で仕入　②.8月で売上　③.8月で売上入金　④.８月で仕入代金支払い　の順番であれば運転資金は必要ありません　そんな簡単には　商売はいかないよと聞こえそうです

仮に　現金の仕入れであるとしても④.①.②.③と8月で完結すれば　最初の100万円の仕入資金だけで経営することが可能になります　　　資金繰りを改善できる流れを、次回例示致します。

会社は生き物　 借入・決算(申告)対策は日頃から　№002

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