売上があがっても　代金の回収が遅くなると資金繰りが悪化します　未回収分相当の運転資金が増加するからです　売上を計上するまでには　仕入や販売に関する費用もかかり　売上後の代金回収は１秒でも早くと云われる所以ですコロナ禍で　観光や飲食業のみならず　取引をしている会社の業績も悪化しており　ジワジワと各分野へ拡がっていくことが予想されます

こういった状況下では「売上金の未回収」が今後は増えるかもしれないと　警戒し備えることをおススメしていますまず　支払日が急に変わったり　サイトが長くなったり　徐々に伸ばされている取引先が発生した場合には　その代表者に直接会って事情を聞いたり　取引業者など周辺に聞き込み　情報収集をすることも必要です　それでも中々状況が把握できない場合には　帝国データバンクなどのリサーチ会社に調査を依頼することも有効です　詳細な調査では　それなりに費用も掛かりますが　簡易な情報提供の場合は　低額でも実施しています

売上は回収してナンボとも云われます　新規で取引する会社や取引額が大きくなってきた先　逆に取引額が小さくなってきた先等の状況を　色々な方法で把握しながら　回収サイトや支払い条件を再考していくことも肝要です　このコロナ禍での「売上金の未回収」を警戒して　備えるだけ備え乗り切っていきましょう。

会社は生き物　借入・決算(申告)対策は日頃から　№014

借入・決算(申告)対策は日頃から | 行政書士ヒューマンサポートオフィス (soudan-aite.net)

前述の、仕入れから売上金回収の順番が　殆どの会社では④①②③であると思います　そして③売上金の入金までの時間が長くなる程、運転資金を多く準備しなければなりません　100万円の商品を仕入れて140万円にて販売するビジネスモデルの場合　売上金の回収サイトが販売後2か月であれば　単純に140万円×2か月＝280万円の運転資金とその利息が必要です　この280万円は運転資金として常に必要となってきます　それに伴う利息負担もです　年利2％であれば　年間56,000円の利息負担が必要です

56,000円あれば　新聞料金かWI-FI費用は負担できそうです　少額であれば気になりませんが　売上が拡大すれば　見過ごせない大きな数字になります　インパクトも大きくなります　10倍になれば56万円　100倍の仕入れになれば　年間560万円の利息負担が必要です

一般的に大手企業の　支払いが遅いのは　多額の資金を効率的に廻す必要があるからだと思われます　上記サイトを１か月短くすれば　借入金も利息も半分で済みます　また　納品日払いでやっている仕入代金の支払を　半分は納品日に　残りの半分を翌月末払いにすることでも　運転資金を減らすことができます　

小さなことですが「回収は1秒でも早く　支払いは1秒でも遅く」が資金繰りに貢献し　適正な運転資金が確保されていきます。

会社は生き物　 借入・決算(申告)対策は日頃から　№003

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前述した　現金化されるものを待っているものと　現金化されるのを待たせているものの差額が　ざっくり云うと　運転資金です　待っているものが　待たせているものよりも多い場合は　売上の入金が遅く　仕入れや支払の出金が早いため　より多くの資金を準備しなければならなくなり　効率が悪い資金繰りになります　　　　　　　　　　　

売掛金の回収を早くしたり　仕入代金の支払を遅くするだけで　資金繰りは改善されます　例えば毎月100万円分を仕入れて140万円で販売するビジネスモデルの場合　①.8月で仕入　②.8月で売上　③.8月で売上入金　④.８月で仕入代金支払い　の順番であれば運転資金は必要ありません　そんな簡単には　商売はいかないよと聞こえそうです

仮に　現金の仕入れであるとしても④.①.②.③と8月で完結すれば　最初の100万円の仕入資金だけで経営することが可能になります　　　資金繰りを改善できる流れを、次回例示致します。

会社は生き物　 借入・決算(申告)対策は日頃から　№002

借入・決算(申告)対策は日頃から | 行政書士ヒューマンサポートオフィス (soudan-aite.net)

「運転資金って計算しないといけないの？」とよくお尋ねがあります　一方では「運転資金って　廻すカネでしょ　大体いくらって把握していればいいよね」と　ごもっともな回答をされる社長さんも多くいらっしゃいます　計算式なるもので書くと　「売上債権＋棚卸資産－仕入債務」になります　売上債権とは現金売上以外にある　売掛金や受取手形などの　現金化されるまで待っているものです　棚卸資産とは　仕入れて倉庫に保管されている商品などで　こちらも同じく　これから先販売されて　売上になって現金化されのを待っているものです　仕入債務とは買掛金や支払手形で　こちらは逆に　現金化されるのを相手に待って貰っているものです　

つまり　待っているもの－待たせているもの＝この差額がこそ運転資金です　運転資金があることによって　現金化されるのを待たされていても　会社は廻せていけるのです。　

会社は生き物　 借入・決算(申告)対策は日頃から　№001

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