PLだけでなくBSも重要です

売上や経費や利益に対して関心が高く PL(損益計算書)にしか目を向けない 社長さんが多くいらっしゃいます 経営を直接的に表す指標ですから インパクトも大きいからだと思いますが BS(貸借対照表)にも 利益に繋がる指標が示されています

預金残高は資金繰りに直結します 資金が少ない場合は 仕入れや投資も叶いません 棚卸資産(商品)が多ければ 不良在庫がストックされており おカネに換金されない商品 すなわち不良資産になっています また 売掛金や受取手形の中にも 不良化して回収できないケースもあります ひいては資金繰りにも影響します

ついつい PLに重きを置きがちですが 足元を現すBSの指標も 経営戦略には必須です 社長さんは両方の数字を活かして 最善の結果が出るよう BSやPLを駆使して 経営を陣頭指揮していくことが求められます

上原輝夫(行政書士ヒューマンサポートオフィス) : プロフィール [マイベストプロ沖縄] (mbp-japan.com)

運転資金を簡単に⁈1

「運転資金って計算しないといけないの?」とよくお尋ねがあります 一方では「運転資金って 廻すカネでしょ 大体いくらって把握していればいいよね」と ごもっともな回答をされる社長さんも多くいらっしゃいます 計算式なるもので書くと 「売上債権+棚卸資産-仕入債務」になります 売上債権とは現金売上以外にある 売掛金や受取手形などの 現金化されるまで待っているものです 棚卸資産とは 仕入れて倉庫に保管されている商品などで こちらも同じく これから先販売されて 売上になって現金化されのを待っているものです 仕入債務とは買掛金や支払手形で こちらは逆に 現金化されるのを相手に待って貰っているものです 

つまり 待っているもの-待たせているもの=この差額がこそ運転資金です 運転資金があることによって 現金化されるのを待たされていても 会社は廻せていけるのです。 

会社は生き物  借入・決算(申告)対策は日頃から №001

借入・決算(申告)対策は日頃から | 行政書士ヒューマンサポートオフィス (soudan-aite.net)