「運転資金って計算しないといけないの？」とよくお尋ねがあります　一方では「運転資金って　廻すカネでしょ　大体いくらって把握していればいいよね」と　ごもっともな回答をされる社長さんも多くいらっしゃいます　計算式なるもので書くと　「売上債権＋棚卸資産－仕入債務」になります　売上債権とは現金売上以外にある　売掛金や受取手形などの　現金化されるまで待っているものです　棚卸資産とは　仕入れて倉庫に保管されている商品などで　こちらも同じく　これから先販売されて　売上になって現金化されのを待っているものです　仕入債務とは買掛金や支払手形で　こちらは逆に　現金化されるのを相手に待って貰っているものです　

つまり　待っているもの－待たせているもの＝この差額がこそ運転資金です　運転資金があることによって　現金化されるのを待たされていても　会社は廻せていけるのです。　

会社は生き物　 借入・決算(申告)対策は日頃から　№001

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